Het starten van een onderneming in Nederland brengt veel formaliteiten met zich mee, maar ook fiscale mogelijkheden waarvan u meteen aan het begin kunt profiteren. Eén daarvan is de startersaftrek — een belastingaftrek voor nieuwe ondernemers die als ZZP actief zijn.
De startersaftrek vormt een aanvulling op de populaire zelfstandigenaftrek en biedt de mogelijkheid om het belastbaar inkomen verder te verlagen. Door de combinatie van beide aftrekken kan de inkomstenbelasting in de eerste jaren van de onderneming aanzienlijk lager zijn.
Hoe hoog is de startersaftrek?
De hoogte van de startersaftrek staat vast en bedraagt in 2025 € 2.123. Dit bedrag is niet afhankelijk van het inkomen en wordt direct van de belastinggrondslag afgetrokken.
Wie kan er gebruik van maken?
Het recht op deze aftrek geldt voor nieuwe ondernemers maximaal drie keer in de eerste vijf jaar dat zij ondernemen. Een belangrijke voorwaarde is het voldoen aan het urencriterium en het hebben van de ondernemersstatus volgens de richtlijnen van de Belastingdienst.
Urencriterium
Het urencriterium veronderstelt dat u minimaal 1.225 uur per jaar voor uw eigen onderneming werkt, wat gemiddeld neerkomt op ongeveer 25 uur per week. Hiertoe kunt u rekenen:
- werk direct voor klanten,
- zakelijke reizen,
- boekhouding en administratie,
- marketingactiviteiten en beheer van de website,
- planning, scholing en ontwikkeling van de onderneming.
Zwangerschap en het urencriterium
In bijzondere situaties, zoals zwangerschap, heeft de wetgever de mogelijkheid voorzien om tot 16 weken aan niet-gewerkte uren mee te tellen voor de vereiste limiet, waardoor u het recht op de aftrek behoudt ondanks een tijdelijke onderbreking van uw onderneming.
Indien de aftrek in een belastingjaar niet is toegepast, is het in veel gevallen mogelijk om de aangifte te corrigeren. Het is daarom altijd verstandig om uw situatie tijdig te controleren.
Begint u een onderneming?
Laten we samen controleren of u recht heeft op startersaftrek
De combinatie van startersaftrek met zelfstandigenaftrek kan uw inkomstenbelasting in de eerste jaren van uw onderneming aanzienlijk verlagen.